納稅人類型識別與報(bào)價(jià)策略考試

本次考試旨在檢驗(yàn)?zāi)鷮{稅人類型識別及報(bào)價(jià)策略的掌握程度，請認(rèn)真作答。

1. 基本信息：

2. 小規(guī)模納稅人的納稅申報(bào)周期是多久

按季度申報(bào)按月申報(bào)按半年申報(bào)按年申報(bào)

3. 一般納稅人的計(jì)稅方法是什么

簡易計(jì)稅：銷售額×征收率一般計(jì)稅：銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額定額計(jì)稅：固定稅額比例計(jì)稅：利潤×稅率

4. 小規(guī)模納稅人年應(yīng)稅銷售額的定量標(biāo)準(zhǔn)是

連續(xù)12個(gè)月累計(jì)銷售額≤500萬元連續(xù)12個(gè)月累計(jì)銷售額＞500萬元連續(xù)6個(gè)月累計(jì)銷售額≤300萬元連續(xù)6個(gè)月累計(jì)銷售額＞300萬元

5. 新注冊企業(yè)默認(rèn)的納稅人身份是

小規(guī)模納稅人一般納稅人個(gè)體工商戶小規(guī)模與一般納稅人任選

6. 一般納稅人開具的發(fā)票類型不包括

增值稅普通發(fā)票增值稅專用發(fā)票定額發(fā)票電子普通發(fā)票

7. 判斷客戶是否觸及一般納稅人認(rèn)定線，主要詢問的指標(biāo)是

年?duì)I業(yè)額員工人數(shù)辦公面積成立時(shí)間

8. 一般納稅人申報(bào)頻次是小規(guī)模納稅人的幾倍

2倍3倍4倍5倍

9. 小規(guī)模納稅人主要開具的發(fā)票類型是

增值稅普通發(fā)票增值稅專用發(fā)票機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票

10. 基于工作量定價(jià)適用于哪種企業(yè)

初創(chuàng)期、業(yè)務(wù)模式簡單的小微企業(yè)發(fā)展期、業(yè)務(wù)增長快的企業(yè)大型集團(tuán)企業(yè)跨國公司

11. 案例一中初創(chuàng)科技咨詢公司年銷售額80萬元，但主要客戶為大型企業(yè)要求開6%專票，其納稅人身份應(yīng)判定為

小規(guī)模納稅人一般納稅人個(gè)體工商戶無法確定

12. 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的核心差異包括

計(jì)稅方法稅率/征收率發(fā)票使用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣納稅申報(bào)周期

13. 向客戶提問以確定納稅人身份時(shí)，包含哪些判斷維度

判斷規(guī)模判斷客戶群體判斷成本進(jìn)項(xiàng)判斷企業(yè)成立時(shí)間判斷企業(yè)注冊資本

14. 一般納稅人的認(rèn)定方式有

強(qiáng)制認(rèn)定自愿申請隨機(jī)分配默認(rèn)認(rèn)定年度審核認(rèn)定

15. 年應(yīng)稅銷售額包含的范圍有

納稅申報(bào)銷售額稽查查補(bǔ)銷售額納稅評估調(diào)整銷售額免稅銷售額出口銷售額

16. 基于價(jià)值定價(jià)的適用場景和核心邏輯包括

發(fā)展期、業(yè)務(wù)增長快的企業(yè)聚焦財(cái)務(wù)合規(guī)建設(shè)與客戶共創(chuàng)價(jià)值分享企業(yè)成長紅利依據(jù)單據(jù)量量化計(jì)費(fèi)

17. 小規(guī)模納稅人會計(jì)核算要求較低，賬簿設(shè)置簡單

對錯(cuò)

18. 一般納稅人一經(jīng)登記后，可根據(jù)業(yè)務(wù)情況轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人

對錯(cuò)

19. 小規(guī)模納稅人執(zhí)行簡易計(jì)稅方法，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

對錯(cuò)

20. 請簡述一般納稅人與小規(guī)模納稅人在會計(jì)核算要求上的主要區(qū)別

21. 在實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用中，當(dāng)客戶年銷售額未超過500萬，但供應(yīng)商能提供大量進(jìn)項(xiàng)專票時(shí)，應(yīng)如何為客戶推薦納稅人身份，并說明理由

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